El Servicio de Impuestos Internos presentó una querella criminal en Valdivia contra dos empresarios de nacionalidad china, vinculados a un local comercial del tipo “mall chino”, por su presunta participación en un esquema de fraude tributario de gran escala.
De acuerdo con el organismo, las irregularidades provocaron un daño fiscal superior a $310 millones, cifra calculada con valores actualizados a septiembre de 2025.
Empresas sin respaldo ni operación real
El proceso de fiscalización permitió establecer la existencia de 20 sociedades sin actividad económica comprobable, utilizadas como proveedoras ficticias para justificar compras inexistentes. Estas empresas no contaban con infraestructura, bodegas ni personal contratado.
A través de esta red, se emitieron 163 facturas electrónicas falsas, las que fueron incorporadas a las declaraciones tributarias entre 2023 y el primer semestre de 2024.
Inflado de créditos y rebaja ilegal de impuestos
Según detalló el SII, el uso de estos documentos permitió aumentar artificialmente los créditos fiscales de IVA, generando un perjuicio de más de $128 millones. Paralelamente, se declararon costos y gastos inexistentes en el Impuesto a la Renta, lo que elevó el daño fiscal a más de $182 millones adicionales.
El objetivo, sostuvo el organismo, era reducir de manera fraudulenta la carga tributaria mediante proveedores que solo existían en el papel.
Rastreo digital y verificación en terreno
La investigación incluyó análisis tecnológico avanzado, lo que permitió detectar que varias de las empresas involucradas operaban desde las mismas direcciones IP al momento de emitir facturas y realizar declaraciones de impuestos.
A esto se sumaron inspecciones presenciales, donde se constató que los domicilios registrados correspondían a oficinas virtuales o direcciones sin actividad comercial efectiva.
Sin importaciones ni pagos aduaneros
El SII también cruzó antecedentes con la Tesorería General de la República y el Servicio Nacional de Aduanas. Dichas gestiones confirmaron que ninguna de las sociedades involucradas registró pagos de impuestos aduaneros ni operaciones de importación durante el período investigado.
Este antecedente resultó clave para acreditar que las mercaderías declaradas no tenían un origen verificable.
Delitos tributarios
La querella se sustenta en las figuras penales contempladas en el artículo 97 N°4 del Código Tributario, referidas al aumento malicioso de créditos fiscales de IVA y a la presentación de declaraciones de renta maliciosamente falsas.
